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      海默科技回復深交所問詢函:大額計提減值準備具有合理性

      6月24日,海默科技發布上半年業績預告稱,公司預計2020年上半年虧損4.8億元至5.3億元,預計虧損最主要的原因之一是對美國頁巖油氣資產進行了大額計提減值準備,金額約為4.2億元至4.5億元。預告一出,既引起了投資者廣泛關注,也引來了監管部門的質疑。

      6月30日,深交所下發關注函,要求海默科技結合2020年各月份美國油氣資產生產經營情況及相關資產價值變動情況等說明此次大額計提減值準備的合理性,是否存在通過計提大額資產減值準備調節利潤的情形。

      7月6日,海默科技針對上述問題做出回復,“此次大額計提減值準備具有合理性并符合相關規定,不存在調節利潤的情形。同時,公司決定未來不再向美國頁巖油氣勘探開發業務繼續追加投資,該業務不再是公司未來重點發展的不具有發展優勢的核心業務。”

      大額計提減值準備合理

      資料顯示,海默科技是中國第一家投資海外頁巖油氣的民營上市公司,從2012年開始,其先后投資5億元去美國參與頁巖油氣勘探開發。截至目前,公司擁有油氣區塊權益面積合計約13000英畝,是美國德克薩斯州政府許可的油氣開發獨立作業者。

      原本以為在海外開發頁巖油氣勘探開發業務能夠進一步增厚公司業績,但從財務報表上看,這一部分頁巖油氣海外業務為海默科技帶來的回報并不理想。

      《證券日報》記者根據往年財報統計,海默科技自2012年開展海外頁巖油氣勘探開發業務以來,截至2019年末,僅實現營業利潤6060.41萬元,分別為278.71萬元、1929.95萬元、2537.24萬元、747.03萬元、6.66萬元、215.13萬元、584.80萬元和-239.11萬元。

      進入2020年以來,受疫情影響,海默科技在美國的頁巖油氣勘探開發業務已步入無法可持續經營的困境。

      海默科技在回復關注函時表示:“2020年1月至5月,美國子公司僅維持已開發在產油井的生產,6月份開始暫停新油井的勘探開發以及油井維護工作。隨著美國新冠肺炎疫情的反復和日趨嚴重、油價長期處于低價位影響,公司在美國的油氣資產中未開發權益將很難產生收益。”

      資料顯示,海默科技在美國的頁巖油氣資產主要分兩部分,分別為Permian油氣資產區塊和Niobrara油氣區塊。Permian油氣資產區塊資產價值主要是包括油氣租約和已開發生產井的支出。如果油氣開發商沒有在約定的租期內打井、布井、開展生產作業或到期后支付續約的租金,則油氣租約到期后將全部形成損失。

      對于Niobrara油氣區塊,公司表示,目前無法保證能夠參與待開發井位,未來將失去這些儲量已相對證實待開發井位的經濟回報,根據2019年的儲量評估報告,公司目前探明已開發油井的合理儲量價值約920萬美元,探明未開發權益約為2060萬美元和未探明儲量的經濟價值約410萬美元。經測算,公司認為該油氣資產存在重大的減值風險。

      綜上所述,海默科技認為:“公司對該項資產進行初步減值測試后,預計計提資產減值準備金額約為4.2億元至4.5億元。此次計提具有合理性并符合相關規定,不存在調節利潤的情形。”

      頁巖油氣勘探開發業務不再是公司核心業務

      除此之外,海默科技的管理層在反復分析判斷美國新冠肺炎疫情、國際油價及國際政治經濟形勢后,還于2020年6月23日作出了不再向美國油氣資產提供后續資金投入的決定。

      受美國疫情影響,海默科技于6月份開始暫停新油井的勘探開發以及油井維護工作,油田生產和現場作業無法正常開展。

      在國際政治經濟形勢變化方面,美國總統特朗普于當地時間6月22日簽署了一項新的行政命令:“正式暫停持有H-1B、H-2B、J、L簽證入境美國,直至今年年底,如有必要還將延長”。受此政策的影響,海默科技美國子公司核心管理人員持有的簽證將在今年年底前無法前往美國子公司,未來能否前往美國子公司開展工作亦存在重大不確定性。

      此外,美國能源行業的融資窗口在6月份已基本關閉,海默科技美國子公司在當地取得金融機構和其他投資資金存在著極大的困難。

      除了受疫情和國際政治經濟形勢變化的影響,國際油價持續下跌也是導致美國的頁巖油業務及整個行業陷入困境的主要原因。受上述因素影響,今年以來,已有8家石油美股公司申請破產。

      對外經濟貿易大學國家對外開放研究院研究員、海灣研究中心主任丁隆表示:“頁巖油行業的困境不足為怪,這個行業有不少與生俱來的缺陷。首先,頁巖油屬于非傳統石油,開采難度較大,高油價和科技進步使其實現商業開采,但仍屬價格敏感的脆弱產業。其次,頁巖油屬于重資產行業,主要依靠金融資本驅動。華爾街金融資本介入頁巖油行業,造成資產泡沫化,為行業長期發展埋下禍根。第三,頁巖油產業受到輸油管線等基礎設施制約,不能充分利用價格周期。頁巖油產品質量和穩定性也不如傳統石油。第四,反噬自身似乎是頁巖油難以逃避的宿命。頁巖油產業發展、產量增長必然導致油價下跌,而高成本恰恰是頁巖油行業的阿喀琉斯之踵。”

      上海石油天然氣交易中心高級主管瞿新榮接受《證券日報》記者采訪時表示:“未來,美國頁巖油產業的發展是一場強者恒強的游戲,必定會經歷新一輪的資本整合。對于各方面實業不強的企業來說,其很難經歷這種波動。”

      基于目前的客觀環境,海默科技也認為,未來公司美國油氣資產可持續運營的基礎已經不存在,繼續投資風險極大。頁巖油氣勘探開發業務不再是公司未來重點發展的不具有發展優勢的核心業務。

      對于公司未來的發展重心,《證券日報》記者以投資者身份致電海默科技,工作人員回復稱:“未來公司會將業務重心集中在現有核心業務上,也就是多相計量產品,井下測/試井、增產儀器和工具以及壓裂泵液力端產品的研發制造及相關服務,重點培育水下高端裝備和油田數字化業務。”

      標簽: 大額計提減值

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